Ventas Ventas sale Compras Compras purchase Ambos Ambos both PLAN DE IMPUESTOS COLOMBIA 2019 DECLARACION DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS – IVA (FORMULARIO 300) INGRESOS POR OPERACIONES GRAVADAS AL 5% 27 POR OPERACIONES GRAVADAS A LA TARIFA GENERAL 28 A.I.U POR OPERACIONES GRAVADAS (BASE GRAVABLE ESPECIAL) 29 POR EXPORTACION DE BIENES 30 POR EXPORTACION DE SERVICIOS 31 POR VENTAS A SOCIEDADES DE COMERCIALIZACION INTERNACIONAL 32 POR VENTAS A ZONAS FRANCAS 33 POR JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 34 POR OPERACIONES EXENTAS (ARTS. 477, 478 Y 481 E.T.) 35 POR VENTA DE CERVEZA DE PRODUCCIÓN NACIONAL O IMPORTADA 36 POR OPERACIONES EXCLUIDAS 37 POR OPERACIONES NO GRAVADAS 38 DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS 40 COMPRAS IMPORTACIONES DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% 42 DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL 43 DE BIENES Y SERVICIOS GRAVADOS PROVENIENTES DE ZONAS FRANCAS 44 DE BIENES NO GRAVADOS 45 DE BIENES Y SERVICIOS NO GRAVADOS PROVENIENTES DE ZONAS FRANCAS 46 DE SERVICIOS 47 NACIONALES DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% 48 DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL 49 DE SERVICIOS GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% 50 DE SERVICIOS GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL 51 DE BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS, EXENTOS Y NO GRAVADOS 52 DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS EN ESTE PERIODO 54 LIQUIDACION PRIVADA IMPUESTO GENERADO A LA TARIFA DEL 5% 56 A LA TARIFA GENERAL 57 SOBRE A.I.U. EN OPERACIONES GRAVADAS (BASE GRAVABLE ESPECIAL) 58 EN JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 59 EN VENTA CERVEZA DE PRODUCCIÓN NACIONAL O IMPORTADA 60 EN RETIRO DE INVENTARIO PARA ACTIVOS FIJOS CONSUMO, MUESTRA GRATIS O DONACIONES 61 IVA RECUPERADO POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS 62 IMPUESTO DESCONTABLE POR IMPORTACIONES GRAVADAS A LA TARIFA DEL 5% 64 POR IMPORTACIONES GRAVADAS A LA TARIFA GENERAL 65 DE BIENES Y SERVICIOS GRAVADOS PROVENIENTES DE ZONAS FRANCAS 66 POR COMPRAS DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% 67 POR COMPRAS DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL 68 POR SERVICIOS GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% 69 POR SERVICIOS GRAVADOS A LA TARIFA GENERAL 70 IVA RETENIDO EN OPERACIONES CON RÉGIMEN SIMPLIFICADO 72 IVA RETENIDO POR SERVICIOS PRESTADOS EN COLOMBIA POR NO DOMICILIADOS O NO RESIDENTES 73 IVA RESULTANTE DE DEVOLUCIONES EN VENTAS, ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS 74 IVA DESCONTABLE POR IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM 75 AJUSTE IMPUESTOS DESCONTABLES (PERDIDAS, HURTO O CASTIGO DE INVENTARIOS) 76 RETENCIONES POR IVA QUE LE PRACTICARON 81 DECLARACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE (FORMULARIO 350) A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO BASE SUJETA A RETENCION PARA PAGOS O ABONOS EN CUENTA PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART. 383 ET) 27 PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART. 384 ET) 28 PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA 29 PAGOS POR CONCEPTO DE SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORÍA DE EMPLEADOS 30 HONORARIOS Y COMISIONES 31 SERVICIOS 32 ARRENDAMIENTOS (MUEBLES E INMUEBLES) 33 COMPRAS 34 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 35 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 36 TRANSACCIONES CON TARJETAS DEBITO Y CREDITO 37 CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 38 ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES ANTE NOTARIOS Y AUTORIDADES DE TRANSITO 39 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 40 OTROS PAGOS SUJETOS A RETENCION 41 RETENCIONES A TITULO DE RENTA POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART. 383 ET) 42 PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART. 384 ET) 43 PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA 44 PAGOS POR CONCEPTO DE SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORÍA DE EMPLEADOS 45 HONORARIOS Y COMISIONES 46 SERVICIOS 47 ARRENDAMIENTOS (MUEBLES E INMUEBLES) 48 COMPRAS 49 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 50 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 51 TRANSACCIONES CON TARJETAS DEBITO Y CREDITO 52 CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 53 ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES ANTE NOTARIOS Y AUTORIDADES DE TRANSITO 54 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 55 OTROS PAGOS SUJETOS A RETENCION 56 RETENCIONES A TITULO DE RENTA PRACTICADAS POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA AL EXTERIOR A PAISES SIN CONVENIO ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS Y OTRAS RETENCIONES 57 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 58 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 59 PAGOS POR EXPLOTACION DE INTANGIBLES 60 SERVICIOS 61 SERVICIOS TÉCNICOS, ASISTENCIA TÉCNICA, CONSULTORÍA 62 A PAISES CON CONVENIO VIGENTE ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS Y OTRAS RETENCIONES 63 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 64 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 65 PAGOS POR EXPLOTACION DE INTANGIBLES 66 SERVICIOS 67 SERVICIOS TÉCNICOS, ASISTENCIA TÉCNICA, CONSULTORÍA 68 AUTORETENCIONES VENTAS 69 HONORARIOS 70 COMISIONES 71 SERVICIOS 72 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 73 OTROS CONCEPTOS 74 RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS (I.V.A.) A RESPONSABLES DEL REGIMEN COMUN 77 POR COMPRAS Y/O SERVICIOS A RESPONSABLES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO 78 PRACTICADAS POR SERVICIOS A NO RESIDENTES O NO DOMICILIADOS 79 RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE TIMBRE NACIONAL 82 DECLARACION DE AUTORETENCIONES EN LA FUENTE DEL CREE (FORMULARIO 360) [BASE] A LA TARIFA DEL 0,4% 28 [BASE] A LA TARIFA DEL 0,8% 29 [BASE] A LA TARIFA DEL 1,6% 30 [AUTORENTENCION] A LA TARIFA DEL 0,4% 32 [AUTORENTENCION] A LA TARIFA DEL 0,8% 33 [AUTORENTENCION] A LA TARIFA DEL 1,6% 34 DECLARACION DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE (FORMULARIO 140) BASE GRAVABLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE INGRESOS BRUTOS 28 RENTAS BRUTAS ESPECIALES 29 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 30 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 31 COSTOS 33 DEDUCCIONES 34 RENTA EXENTA 35 RENTA POR RECUPERACION DE DEDUCCIONES 36 LIQUIDACION PRIVADA AUTORETENCIONES A TITULO DE CREE 42 OTRAS RETENCIONES A TITULO DE CREE 43 DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (FORMULARIO 110) AUTORETENCIONES 77 OTRAS RETENCIONES 78 ANTICIPO RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 80 DECLARACION RETENCION EN LA FUENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO – RETEICA BASE DE RETENCION ICA 101 RETENCION ICA 102 BASE ANTICIPO RETENCION ICA 103 ANTICIPO RENTENCION ICA 104 IVA BIENES 5,0% IVA BIENES 5,0% percentage IVA BIENES 19,0% IVA BIENES 19,0% percentage IVA SERVICIOS 5,0% IVA SERVICIOS 5,0% percentage IVA SERVICIOS 19,0% IVA SERVICIOS 19,0% percentage BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS, EXENTOS Y NO GRAVADOS BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS, EXENTOS Y NO GRAVADOS none RET. HONORARIOS Y COMISIONES 10% RET. HONORARIOS Y COMISIONES 10% percentage RET. HONORARIOS Y COMISIONES 11% RET. HONORARIOS Y COMISIONES 11% percentage RET. SERVICIOS EN GENERAL 4% (DEC) RET. SERVICIOS EN GENERAL 4% (DEC) percentage RET. SERVICIOS EN GENERAL 6% (NO DEC) RET. SERVICIOS EN GENERAL 6% (NO DEC) percentage RET. SERVICIOS TRANSPORTE CARGA 1% RET. SERVICIOS TRANSPORTE CARGA 1% percentage RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (TERRESTRE) 3,5% RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (TERRESTRE) 3,5% percentage RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (AEREO, MARITIMO) 1% RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (AEREO, MARITIMO) 1% percentage RET. SERVICIOS DE HOTELES, RESTAURANTES, HOSPEDAJE. 3,5% RET. SERVICIOS DE HOTELES, RESTAURANTES, HOSPEDAJE. 3,5% percentage RET. SERVICIOS DE SALUD 2% RET. SERVICIOS DE SALUD 2% percentage RET. SERVICIOS DE VIGILANCIA Y ASEO 2,0% RET. SERVICIOS DE VIGILANCIA Y ASEO 2,0% percentage RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES RAICES 3,5% RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES RAICES 3,5% percentage RET. LICENCIAMIENTO DE SOFTWARE 3,5% RET. LICENCIAMIENTO DE SOFTWARE 3,5% percentage RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 4,0% RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 4,0% percentage RET. COMPRAS EN GENERAL 2,5% (DEC) RET. COMPRAS EN GENERAL 2,5% (DEC) percentage RET. COMPRAS EN GENERAL 3,5% (NO DEC) RET. COMPRAS EN GENERAL 3,5% (NO DEC) percentage RET. ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS 1,0% RET. ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS 1,0% percentage RET. COMPRA DE COMBUSTIBLES O DERIVADOS DEL PETROLEO 0,1% RET. COMPRA DE COMBUSTIBLES O DERIVADOS DEL PETROLEO 0,1% percentage RET. COMPRAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGRÍCOLAS O PECUARIOS SIN PROCESAMIENTO INDUSTRIAL. 1,5% RET. COMPRAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGRÍCOLAS O PECUARIOS SIN PROCESAMIENTO INDUSTRIAL. 1,5% percentage RET. ADQUISICIÓN DE BIENES RAÍCES 2,5% RET. ADQUISICIÓN DE BIENES RAÍCES 2,5% percentage RETENCION ICA 6 x 1000 RETENCION ICA 6 x 1000 percentage AUTO RET. RENTA 0,4% AUTO RET. RENTA 0,4% percentage AUTO RET. RENTA 0,8% AUTO RET. RENTA 0,8% percentage AUTO RET. RENTA 1,6% AUTO RET. RENTA 1,6% percentage RET. RENTA 0,4% RET. RENTA 0,4% percentage RET. RENTA 0,8% RET. RENTA 0,8% percentage RET. RENTA 1,6% RET. RENTA 1,6% percentage IVA 5,0% IVA 5,0% percentage IVA 19,0% IVA 19,0% percentage EXCLUIDOS EXCLUIDOS none NO GRAVADOS NO GRAVADOS none ANTICIPO RET. HONORARIOS Y COMISIONES 10% ANTICIPO RET. HONORARIOS Y COMISIONES 10% percentage ANTICIPO RET. HONORARIOS Y COMISIONES 11% ANTICIPO RET. HONORARIOS Y COMISIONES 11% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS EN GENERAL 4% (DEC) ANTICIPO RET. SERVICIOS EN GENERAL 4% (DEC) percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS EN GENERAL 6% (NO DEC) ANTICIPO RET. SERVICIOS EN GENERAL 6% (NO DEC) percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE CARGA 1% ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE CARGA 1% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (TERRESTRE) 3,5% ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (TERRESTRE) 3,5% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (AEREO, MARITIMO) 1% ANTICIPO RET. SERVICIOS TRANSPORTE PASAJEROS (AEREO, MARITIMO) 1% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS DE HOTELES, RESTAURANTES, HOSPEDAJE. 3,5% ANTICIPO RET. SERVICIOS DE HOTELES, RESTAURANTES, HOSPEDAJE. 3,5% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS DE VIGILANCIA Y ASEO 2,0% ANTICIPO RET. SERVICIOS DE VIGILANCIA Y ASEO 2,0% percentage ANTICIPO RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES RAÍCES 3,5% ANTICIPO RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES RAÍCES 3,5% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS DE SALUD 2% ANTICIPO RET. SERVICIOS DE SALUD 2% percentage ANTICIPO RET. SERVICIOS DE LICENCIAMIENTO DE SOFTWARE 3,5% ANTICIPO RET. SERVICIOS DE LICENCIAMIENTO DE SOFTWARE 3,5% percentage ANTICIPO RET. COMPRAS EN GENERAL 2,5% (DEC) ANTICIPO RET. COMPRAS EN GENERAL 2,5% (DEC) percentage ANTICIPO RET. COMPRAS EN GENERAL 3,5% (NO DEC) ANTICIPO RET. COMPRAS EN GENERAL 3,5% (NO DEC) percentage ANTICIPO RET. ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS 1,0% ANTICIPO RET. ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS 1,0% percentage ANTICIPO RET. COMPRA DE COMBUSTIBLES O DERIVADOS DEL PETROLEO 0,1% ANTICIPO RET. COMPRA DE COMBUSTIBLES O DERIVADOS DEL PETROLEO 0,1% percentage ANTICIPO RET. COMPRAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGRÍCOLAS O PECUARIOS SIN PROCESAMIENTO INDUSTRIAL. 1,5% ANTICIPO RET. COMPRAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGRÍCOLAS O PECUARIOS SIN PROCESAMIENTO INDUSTRIAL. 1,5% percentage ANTICIPO RET. ADQUISICIÓN DE BIENES RAÍCES 2,5% ANTICIPO RET. ADQUISICIÓN DE BIENES RAÍCES 2,5% percentage ANTICIPO RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 4,0% ANTICIPO RET. ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 4,0% percentage ANTICIPO DE RETENCION ICA 6 x 1000 ANTICIPO DE RETENCION ICA 6 x 1000 percentage